Retorno do Material após Industrialização

Retorno do Material após Industrialização – Retorno do mesmo item ( Beneficiamento).

Em alguns casos, o material enviado para industrialização poderá retornar com as mesmas características do item originalmente cadastrado, agregando apenas os custos referentes ao processo de beneficiamento (industrialização). Para utilizar esse processo de retorno do mesmo item, o usuário deverá remover o flag correspondente nas configurações iniciais, habilitando o sistema a aceitar o retorno sem alteração de código. No entanto, caso o usuário opte por desativar esse flag, poderão ocorrer inconsistências na entrega do Bloco K do SPED.

O fornecedor responsável pela industrialização poderá optar por duas formas de faturamento:

Enviar duas notas fiscais separadas:

Uma para o retorno do material industrializado;
E outra para a cobrança do serviço de industrialização.

Enviar uma única nota fiscal, contendo:

O retorno do material;
E a cobrança pela industrialização, no mesmo documento.

Neste manual, utilizaremos como exemplo a segunda situação — retorno do material e cobrança da industrialização na mesma nota fiscal.

A seguir, apresentaremos os exemplos em imagens, destacando os detalhes relevantes diretamente nas telas, conforme indicado abaixo.

Figura: Nota fiscal de entrada com o item retornando da industrialização. Uma linha de retorno simbólico e a outra linha cobrando o serviço.

No documento de entrada teremos duas linhas com o mesmo item que está retornando, sendo:

01: Uma linha com a utilização de retorno simbólico cadastrada, a qual não terá nenhuma opção no cadastro de utilização na coluna operação com terceiros. Informar nessa linha a quantidade que está sendo retornada, valor da remessa enviada e deposito de envio direto.
02: Uma linha com a utilização de retorno de industrialização, o qual terá a opção na coluna de operação com terceiros, no cadastro de utilização, como industrialização por terceiros. Essa linha que irá gerar o valor a pagar (mão de obra do terceiro), irá gerar a transferência de retorno do item e a reavaliação do item com o serviço. Informar nessa linha sempre a quantidade física que o item está retornando no campo quantidade e, no preço unitário, o valor cobrado pelo serviço para cada unidade, e no campo deposito o deposito de envio.

⚠️Atenção: caso o fornecedor retorne duas notas, uma nota terá apenas a linha do retorno simbólico e a outra nota terá a linha da industrialização que irá gerar o retorno do item e a reavaliação do serviço.

Será na linha com a utilização de retorno de industrialização que indicaremos as seguintes informações:

Figura: Nota fiscal de entrada de retorno de industrialização com detalhe de seleção da nota de remessa para retorno.

Na linha de retorno simbólico, informe a quantidade que está retornando, e o valor da remessa. No deposito, informe o deposito de envio.
Na linha de industrialização, informe a quantidade que foi transformado o produto, e valor unitário da mão de obra cobrada pelo industrializador, e no deposito o deposito de envio.
No campo conta do razão, sistema irá realizar a troca de forma automática pela conta cadastrada de nas configurações do B1Plus de transitória de industrialização. Na coluna utilização, vamos referenciar a nota de remessa e suas quantidades.

Feitas as validações acima listadas, deverá preencher os demais campos de entrada da nota fiscal, os quais cada empresa pode ter suas particularidades e dar entrada na nota fiscal. Após adicionar, o B1Plus© emitirá um alerta indicando a finalização do processo.

⚠️ Atenção: Será nesse momento, que se houver erro de inserção de informação, que o B1Plus© indicará os erros para correção:

Figura: Mensagem do B1Plus© indicando finalização do processo de industrialização após adicionar a nota de entrada de retorno e contabilização da mão de obra na conta transitória do B1Plus.

No retorno de material que teve sua industrialização, quando retornado o mesmo material, ocorrerão os seguintes lançamentos:

Transferência de retorno do material do depósito de terceiro para o depósito inicial que teve a saída. As transferências ficam no Menu Estoque > Transações do Estoque > Transferência do Estoque

Figura: Transferência de retorno do item industrializado e sua contabilização.

No rodapé: Observação Retorno de Industrialização e o número interno da nota de entrada efetivada;
Na linha do item: CardCode_3 será o código do PN da Nota Fiscal de Retorno, DocEntry_3 que é o número interno da Nota Fiscal de Retorno e LineId_3 que é o número da linha do item na Nota Fiscal de Retorno.
Caso informado centro de custo no produto industrializado na NF de entrada, o mesmo é levado para transferência de estoque e contabilização.

⚠️ Atenção: Caso tenhamos mais de um item na nota fiscal de saída, será gerada uma transferência para cada item.

Se houver lote ou série, será retornado o mesmo lote/série da nota fiscal que foi selecionada para retorno na nota fiscal de retorno.

O segundo lançamento será uma reavaliação de estoque, agregando o custo do serviço pago ao material. Essa transação pode ser acessada em Menu Estoque > Transações do Estoque > Reavaliação de Estoque

Figura: Reavaliação do item retornado com o valor do serviço pago para industrialização e sua contabilização.

No rodapé, temos a observação de revalorização de custo de industrialização de terceiro e o número do documento interno da nota;
No campo REF2, no cabeçalho, temos o número interno da nota de entrada que gerou a reavaliação;
Nas contas de aumento e redução, será a conta transitória indicada no cadastro de configurações de utilização;
Caso informado centro de custo no produto industrializado na NF de entrada, ele é levado para reavaliação de estoque, saída de mercadoria e contabilização.

Na contabilidade, ao analisar a conta transitória cadastra nas configurações de industrialização, veremos que existiu um débito referente a despesa da nota de entrada, dos serviços, e um crédito referente a reavaliação do material. Dessa maneira, a despesa é transferida para o custo do estoque:

Figura: Razão da conta transitória de industrialização do item retornado com o valor do serviço pago para industrialização.

Ao analisar o Kardex do item, pelo relatório de verificação de estoque do cadastro do item, vemos as transferências e a revalorização com base no serviço:

Figura: Kardex do item mostrando as transações do estoque do item enviado e retornado da remessa e a reavaliação do custo

TF 751: Envio para remessa de Industrialização;
TF 752: Retorno de Industrialização;
MR 656: Revalorização do serviço de industrialização;

⚠️Atenção: em todos os retornos, caso exista alguma diferença de custo do item entre a transferência realizada na remessa com a transferência realizada no retorno, o B1Plus© fará duas reavaliações de estoque com a diferença de custo das transações. Será uma transferência positiva e uma negativa, onde aumentará o custo (realização positiva) no depósito que teve entrada ou saída a menor em comparação a transação inicial e diminuirá o custo (reavaliação negativa) no depósito que teve entrada ou saída a maior em comparação com a transação inicial: